Вице-премьер Александр Жуков, выступая вчера на конференции, посвященной 170-летию долгосрочного страхования жизни в России, заявил, что кабинет планирует введение налоговых льгот по классическому страхованию жизни. В частности, правительство намерено рассмотреть возможность предоставления налоговых вычетов гражданам, прибегающим к такому виду страхования, и разрешить вопрос о праве отнесения на себестоимость расходов, произведенных юридическими лицами, приобретающими полисы для своих сотрудников.

Готовность правительства обсуждать эти проблемы, очевидно, обусловлена двумя обстоятельствами. Во-первых, оно намерено перевести сбережения населения в долгосрочные инвестиции. Для размещения страховых резервов власти уже подготовили проект низкодоходных государственных сберегательных облигаций (ГСО), первая эмиссия которых состоится в скором времени. А классическое страхование жизни по своей природе является источником длинных денег. Они-то и будут получены правительством через выпуск ГСО по невысокой цене. Во-вторых, исключив из пенсионной реформы граждан средних возрастов, власть предложила им пойти по пути добровольного пенсионного страхования, в том числе через страхование жизни с риском дожития с переводом в пенсионный план. Однако этот сегмент рынка в России пока не развит. По данным того же Александра Жукова, в прошлом году он, если вычесть разного рода зарплатные схемы, занимал всего 0,4% в объеме ВВП. Правительство готово стимулировать его рост налоговыми послаблениями.

Впрочем, какими бы соображениями ни руководствовались власти, страховщики поддерживают фискальные новации. Так, замгендиректора группы «Альфа-Страхование» Татьяна Робулец считает инициативы кабинета «очень конструктивными». По ее мнению, от налога на доходы должны быть освобождены не только взносы физических лиц на страхование жизни, но и страховые выплаты в случаях смерти, утраты здоровья и возмещения медицинских расходов. Пока такой порядок действует только в отношении выплат, производимых по истечении пяти лет со дня заключения договора страхования жизни. Кроме того, сейчас при определении налоговой базы налога на доходы физлиц не учитываются суммы страховых взносов работодателей по договорам личного добровольного страхования, если общая сумма страховых взносов не превышает 10 тыс. руб. в год на одного работника. По мнению вице-президента «Росгосстраха» Игоря Игнатьева, эту планку следует поднять.

Что касается юридических лиц, покупающих полисы для своих сотрудников, то, считают страховщики, существующие ограничения по отнесению подобных расходов к числу расходов, уменьшающих налог на прибыль, следует снять. Более того, по мнению г-жи Робулец, уменьшение налогооблагаемой базы предприятия должно осуществляться с учетом всех его социальных программ, не только страхования жизни, но и, например, ипотечного кредитования сотрудников. Ограничения, по ее словам, можно установить только на сверхвыплаты, осуществляемые под видом социальной программы. А сами страховые компании, считает г-н Игнатьев, могли бы быть освобождены от налога на прибыль по тем ценным бумагам, которые выпускает правительство специально для инвестирования страховых резервов.

Обещая налоговые послабления, Александр Жуков подчеркнул, что они будут сочетаться с сокращением возможностей для проведения «схемного бизнеса» на страховом рынке: «Чем меньше схем, тем больше возможностей для нормального стимулирования налогообложения». Предсказать действия правительства в этом направлении возможно, учитывая опыт негосударственных пенсионных фондов, в определенной мере конкурирующих со страховыми компаниями на ниве добровольного пенсионного страхования. В декабре прошлого года Госдума по инициативе правительства приняла поправки в Налоговый кодекс, которые ограничили применение вычетов по налогу на прибыль для предприятий. Налоговая льгота сохранилась лишь для тех корпоративных клиентов НПФ, которые переводят взносы для своих работников не на солидарные, а на индивидуальные счета. Такая правка Налогового кодекса мотивировалась как раз необходимостью борьбы с «серыми» схемами.

Не секрет, что большинство предприятий пользуется сейчас как раз корпоративными счетами, которые позволяют создавать для работников дополнительную мотивацию, обеспечивая пенсиями только тех из них, кто давно работает в корпорации. Не исключено, что и в случае со страховыми компаниями правительство пойдет по этому же пути. Действительно, большинство страховщиков используют при работе с юридическими лицами, страхующими жизнь своих сотрудников, договоры, сторонами в которых выступают страховая компания и работодатель. Выгодополучателем же является третье лицо -- работник. Если он увольняется с предприятия, то страхователь может по своему усмотрению назначить другого выгодополучателя. По словам гендиректора компании «Ингосстрах ЛМТ» Андрея Дубинина, по такой схеме работают со страховщиками большинство российских корпоративных клиентов. Лишь немногие из них, а также западные компании, работающие в России, гарантируют своим работникам страховые льготы вне зависимости от сроков их работы на предприятии.

Изменение правительством правил игры на рынке страхования жизни может, таким образом, уменьшить количество российских корпораций, страхующих своих работников: они просто не станут платить по индивидуальным договорам страхования. Однако, говорит г-н Дубинин, в его компании все же обрадовались бы такому нововведению: «Для работодателя каждый работник должен быть ценен сам по себе. Только тогда он сможет полностью раскрыть свои возможности».