Использовать схемы по уходу от налогов через недобросовестные банки вскоре станет практически невозможно. МНС направило в Центробанк 13 ходатайств по выявленным случаям нарушений банками порядка перечисления в бюджет денег, списанных с расчетных счетов налогоплательщиков. Причем в ближайшее время количество ходатайств и заявлений от налоговиков с просьбой разобраться с недобросовестными банками должно возрасти. Об этом заявил вчера журналистам начальник управления кредитных организаций МНС Дмитрий Вольвач.

Создание «карманных» банков, которые специализируются на операциях, позволяющих скрывать налоги, в конце 90-х стало доходным бизнесом. Механизм действия таких схем выглядел примерно так: на расчетный счет налогоплательщика поступала некая сумма, предназначенная для уплаты налогов. Банк выдавал клиенту справку о том, что его деньги с расчетного счета списаны. Тот предъявлял эту справку налоговикам и мог считать себя выполнившим все обязательства. Затем банк исчезал или объявлял о своей несостоятельности. В конце этой операции клиенту по договоренности с руководством банка выдавалась та сумма, которая должна быть списана в виде налогов за вычетом 10--15% «премиальных» для банка. Об этих схемах знали все, но пресечь их долго не удавалось. После того как ЦБ серьезно ужесточил требования к кредитным учреждениям, прибегать к подобным махинациям банки стали реже, но соблазн все же велик. Сейчас сумма средств, списанных с расчетных счетов, но не зачисленных на бюджетные, составляет 32,87 млрд руб. При этом сегодня используются куда более изощренные схемы, чем в 1998 году.

МНС до недавнего времени фактически не имело возможности влиять на эту ситуацию. Оно лишь как сторонний наблюдатель видело, что используется некая схема: налогоплательщик уверяет, что заплатил деньги в срок, а до бюджета они так и не дошли. Надзором за кредитными учреждениями занимается Центробанк, который зачастую не представлял, сколько предприятий, желающих сэкономить на налогах, обслужил тот или иной банк.

Летом 2003 года было подписано соглашение об информационном взаимодействии между МНС и Банком России. Инспекции стали более оперативно получать от банков информацию о перемещении средств на счетах налогоплательщиков. За эти полгода налоговики провели более 15 тысяч проверок исполнения банками платежных поручений и около 30 тысяч проверок движения средств по счетам налогоплательщиков. Как минимум 13 банкам грозит очень серьезное разбирательство с ЦБ по поводу возможных махинаций со счетами. По словам г-на Вольвача, «на самом деле ходатайств МНС о выявленных нарушениях должно быть еще больше». Одному банку-"новатору" уже пришлось расстаться со своей лицензией.

Теперь, когда за банками осуществляется двойной контроль, подобных нарушений стало гораздо меньше. По оценкам г-на Вольвача, в 2003 году на 15% снизился объем налогов, не перечисленных в бюджет кредитными организациями по платежным поручениям. Однако четкого механизма выявления нарушений на раннем этапе пока нет. «Мы вынуждены проводить ручную работу и с каждым подозрительным случаем разбираться отдельно», -- признался г-н Вольвач. Банк, понимая, что за ним следят и ЦБ, и налоговики, просто не рискнет пользоваться опробованными схемами в дальнейшем, так как осознает, что его уже засекли, говорит г-н Вольвач.

При этом нести ответственность за проведение таких схем будут не только банки, но и налогоплательщики. Чтобы решить дело миром, налоговики часто предлагают предприятию отозвать свое платежное поручение из одного банка и перевести его в другой. Если оно это делает, то неприятности для него на этом заканчиваются. Если же нет, то в силу вступает Уголовный кодекс.