В законную силу вступил приговор по первому уголовному делу из масштабного расследования Следственного комитета при МВД РФ о новых способах мошенничества с налогом на добавленную стоимость (НДС). На таких махинациях попался целый ряд участников ассоциации делового сотрудничества «Надежда», объединяющей крупные алкогольные и табачные предприятия Подмосковья.

В результате теперь уже бывшие вице-президент «Надежды» Александр Половников и глава ликероводочного завода «Долгие пруды» Владимир Немцев получили по два года тюрьмы условно. Примечательно, что уголовное дело в отношении этих предпринимателей рассматривала федеральный судья города Долгопрудного Наталья Урлина, убитая неизвестными киллерами несколько дней назад. Одновременно, уже в Серпухове, начался процесс над другим участником ассоциации -- руководителем ООО «Русский напиток» Анатолием Курилкиным.

Аферы с налогом на добавленную стоимость, который государство в некоторых случаях обязано вернуть предприятиям, процветают уже давно. Однако Следственный комитет (СК) при МВД столкнулся с абсолютно новым видом подобных мошенничеств. Как отмечают следователи, дельцы нашли лазейку в ст. 78 п. 12 Налогового кодекса, где говорится о возможности возврата НДС предприятию в случае если сумма этого налога, выплаченная предприятием по линии производственных издержек, превышает НДС, перечисленный государству от реализации собственной продукции. В результате некоторые участники «Надежды» стали работать по довольно хитрой схеме. Так, согласно документам, ликероводочный завод «Долгие пруды» в течение трех месяцев 2001 года взял кредит в неком Миллениум-банке (Черногория) на 210 млн руб. и приобрел на него у фирмы «Бизнес-Континенталь-М» линию по разливу ликероводочной продукции. Такие траты как раз относятся к производственным издержкам, а в сумму 210 млн руб. входил и 20-процентный НДС. За этот же период предприятие реализовало мало продукции, с которой тоже уплатило НДС на незначительную сумму. Руководители «Долгих прудов» насчитали, что разница между налогом, выплаченным за проданную продукцию, и налогом, который был передан государству по линии производственных издержек, составляет 28 млн руб. Именно такую сумму завод и потребовал возместить у Долгопрудненского УМНС.

Одновременно с этим другой участник «Надежды» -- ООО «Русский напиток» -- оформил бумаги, что получил в Миллениум-банке кредит на 250 млн руб., которые потратил на покупку у «Бизнес-Континенталь-М» якобы очень дорогих торговых марок водок: «Белая головка», «Ниндзя», «Мокарар». Подобные расходы тоже считаются производственными издержками. Ну а поскольку «Русский напиток» продал за этот период незначительное количество своего товара, то потребовал у УМНС возврата НДС уже на 35 млн рублей.

Эта ситуация привлекла внимание Следственного комитета, и следователи выяснили следующие факты. Миллениум-банка в Черногории никогда не было, поэтому и получить кредит там невозможно. «Бизнес-Континенталь-М» является типичной фирмой-однодневкой, деньги от «Долгих прудов» и «Русского напитка» она получала только на бумаге, и, соответственно, никакого НДС с выручки от торговли товарными знаками и линии по разливу спиртного платить не могла. Директор «Бизнес-Континенталь-М» Павел Кузнецов сейчас, кстати, объявлен в розыск. Более того, эксперты оценили «дорогие» товарные знаки не в 250 млн руб., а всего в 1000 руб. Удалось Следственному комитета отследить и судьбу линии, которую «Долгие пруды» выдавали за свою «производственную» покупку стоимостью в 210 млн руб. Как выяснилось, Половников и Немцев взяли на одном из заводов списанное оборудование, пообещав позже заплатить за него 2 млн руб., чего так и не сделали.

Следователи предъявили главе «Русского напитка» Анатолию Курилкину, бывшим вице-президенту «Надежды» Александру Половникову и руководителю ликероводочного завода «Долгие пруды» Владимиру Немцеву обвинения в мошенничестве. Дело в отношении двух последних предпринимателей рассматривала судья Долгопрудненского суда Наталья Урлина. Она посчитала бизнесменов виновными только в уклонении от уплаты налогов и приговорила к двум годам тюрьмы условно. 9 августа Урлина была убита неизвестными в Долгопрудном по дороге на работу, однако в МВД пока не склонны связывать преступление с данным процессом. Ведь изначально обвиняемым по этому делу грозило до десяти лет тюрьмы, но именно благодаря судье Урлиной они получили условный срок. Что касается Анатолия Курилкина, то суд над ним начался на днях в Серпухове.